荷蘭UBO登記制度介紹
荷蘭UBO登記，即PUltimate Beneficia、Owner，中文翻譯為，最終受益人制度，是指公司的所有人或負(fù)責(zé)人。這項(xiàng)制度實(shí)施于2020年1月10日，是荷蘭政府根據(jù)歐洲議會(huì)反洗錢指令實(shí)施的，該指令的目的在于預(yù)防利用金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢或恐怖主義融資的行為。
根據(jù)規(guī)定，荷蘭的公司和法律實(shí)體必須注冊(cè)1個(gè)或更多UBO。擁有超過(guò)25%的所有權(quán)或控股權(quán)的自然人將被記錄在UBO登記冊(cè)上。且登記須列明公司負(fù)責(zé)人及資金流向等信息。

需進(jìn)行UBO登記的公司人員
1、擁有公司或法律實(shí)體25%以上股份之人。
2、擁有公司25%以上表決權(quán)之人。
3、公司法定董事或有效控制公司之人。
如果根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法指定最終受益人，或者如果對(duì)被指定為最終受益人的個(gè)人是否是該實(shí)體的最終所有者或最終控制權(quán)有任何疑問(wèn)，則最終受益所有人將是該實(shí)體的每個(gè)自然人。公司高級(jí)管理人員（也稱“偽UBO”）。荷蘭公司公證人可以在合并新實(shí)體時(shí)注冊(cè)UBO。

荷蘭哪些類型的公司會(huì)被要求登記UBO?
每個(gè)歐盟國(guó)家都將需要保存一份UBO登記簿。UBO登記簿將由荷蘭商會(huì)（KvK）管理。如果您被要求注冊(cè)UBO，您應(yīng)該在公司注冊(cè)完成后進(jìn)行UBO登記。注冊(cè)的機(jī)構(gòu)須在UBO登記冊(cè)內(nèi)填寫至少一份UBO。只有公司授權(quán)簽字人方可登記。需要登記UBO的初創(chuàng)組織在商會(huì)注冊(cè)時(shí)進(jìn)行登記。
關(guān)于公司和法律實(shí)體是否必須登記UBO，這取決于其法律形式。
必須登記UBO的形式如下：
1、未上市私營(yíng)及公共有限公司
2、基金會(huì)
3、具有完全法律行為能力的協(xié)會(huì)
4、法律行為能力有限但從事商業(yè)活動(dòng)的協(xié)會(huì)
5、互助保險(xiǎn)公司
6、合作社
7、合伙企業(yè)：合伙、普通合伙及有限合伙
8、航運(yùn)公司
9、歐洲有限責(zé)任公司（SE）
10、歐洲合作社（SCE）
11、歐洲經(jīng)濟(jì)利益集團(tuán)，注冊(cè)辦事處根據(jù)其章程設(shè)在荷蘭（EEIG）

信托和“類似的法律結(jié)構(gòu)”，例如荷蘭共同基金（fonds voor gemene rekenind），也需要在單獨(dú)的信托 UBO登記冊(cè)中登記其UBO。信托首次在商業(yè)登記處注冊(cè)時(shí)必須注冊(cè)其UBO。注冊(cè)可以由受托人或持有與注冊(cè)具體相關(guān)的授權(quán)書(shū)的任何人完成。

注：UBO登記冊(cè)和信托UBO登記冊(cè)均不對(duì)公眾開(kāi)放。

不配合最終受益人登記制度所要求的相應(yīng)登記，可能會(huì)被認(rèn)定為經(jīng)濟(jì)犯罪，在極端情況下，這最終可能導(dǎo)致相關(guān)法律實(shí)體或自然人面臨監(jiān)禁或社區(qū)懲罰令等處罰。