信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引
第一章總則
為健全和完善信托公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，[注冊(cè)香港公司咨詢服務(wù)]進(jìn)一步規(guī)范信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)信托公司的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的信托監(jiān)管法律、法規(guī)，制定本指引。
一、功能
(一)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。本指引建立對(duì)信托公司進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)的分析框架，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況與嚴(yán)重程度。
(二)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評(píng)級(jí)通過對(duì)信托公司主要風(fēng)險(xiǎn)要素的評(píng)價(jià)，系統(tǒng)分析、識(shí)別信托公司存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，據(jù)此確定對(duì)信托公司的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。
(三)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管，針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。
二、適用范圍
本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。
第二章評(píng)級(jí)要素
一、評(píng)級(jí)要素包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理和盈利能力等五個(gè)方面。
二、公司治理要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠(chéng)信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制等方面，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)受益人利益最大化。
三、內(nèi)部控制要素主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性和有效性，包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等方面，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
四、合規(guī)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)管理體系的建設(shè)，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件遵守的基本情況，以及案件治理和配合監(jiān)管情況等方面，旨在引導(dǎo)信托公司履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)，維護(hù)受益人利益。
五、資產(chǎn)管理要素主要評(píng)價(jià)信托公司的凈資本、團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)管理能力以及固有業(yè)務(wù)管理能力等方面，旨在引導(dǎo)信托公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
六、盈利能力要素主要評(píng)價(jià)信托公司的綜合經(jīng)營(yíng)能力、信托業(yè)務(wù)盈利能力、固有業(yè)務(wù)盈利能力以及盈利模式和盈利的可持續(xù)性，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。
七、對(duì)信托公司的監(jiān)管評(píng)級(jí)采用在對(duì)上述各要素單獨(dú)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上再進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)的方式，最終確定評(píng)級(jí)結(jié)果。
單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為1-6級(jí)，綜合評(píng)級(jí)根據(jù)各要素的重要性和級(jí)別情況確定為1-6級(jí)，每個(gè)級(jí)別分別設(shè)A、B、C三檔。
第三章職責(zé)分工與評(píng)級(jí)操作流程
一、職責(zé)分工
（一）評(píng)級(jí)工作小組成員。
評(píng)級(jí)前，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評(píng)級(jí)工作小組，評(píng)級(jí)工作小組由負(fù)責(zé)信托公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準(zhǔn)入的部門組成，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門為評(píng)級(jí)工作的牽頭部門。
（二）評(píng)級(jí)工作小組成員職責(zé)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)完成信托公司基礎(chǔ)信息的收集和整理，現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門須向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門提供必要的信息支持。
非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)收集的基礎(chǔ)信息包括：非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告、市場(chǎng)準(zhǔn)入信息、信托公司的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。
非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門還可以通過與現(xiàn)場(chǎng)檢查和市場(chǎng)準(zhǔn)入部門進(jìn)行會(huì)談，以及走訪信托公司等途徑，進(jìn)一步收集信息。
二、評(píng)級(jí)操作流程
（一）評(píng)級(jí)周期。信托公司評(píng)級(jí)的周期原則上為一年,銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)監(jiān)管周期、信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。
銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的年度監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)于次年5月底前完成。銀監(jiān)分局的評(píng)級(jí)結(jié)果必須于評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銀監(jiān)局(一式兩份),銀監(jiān)局須在評(píng)級(jí)工作結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)將本局和轄屬分局的評(píng)級(jí)結(jié)果一并報(bào)銀監(jiān)會(huì)。
（二）自評(píng)。信托公司應(yīng)于次年4月底前根據(jù)本指引完成年度自評(píng)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)級(jí)工作底稿報(bào)告屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。信托公司自評(píng)是信托公司根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法自我評(píng)價(jià)的過程，自評(píng)結(jié)果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果不產(chǎn)生影響。
（三）初評(píng)。主監(jiān)管員依據(jù)本指引，在綜合分析信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，填制完成評(píng)級(jí)工作底稿。
初評(píng)工作應(yīng)當(dāng)由評(píng)級(jí)工作小組成員共同完成。初評(píng)確定信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的級(jí)別，不設(shè)定級(jí)別的檔次。初評(píng)結(jié)果應(yīng)當(dāng)采取監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人或銀監(jiān)局（分局）局長(zhǎng)主持的會(huì)議進(jìn)行確定。
（四）審定。初評(píng)結(jié)束后，銀監(jiān)局將評(píng)級(jí)結(jié)果上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)組織有關(guān)人員成立評(píng)級(jí)審定小組對(duì)初評(píng)結(jié)果進(jìn)行最終審定，并確定評(píng)級(jí)結(jié)果的級(jí)別和檔次。
評(píng)級(jí)結(jié)果確定后，銀監(jiān)會(huì)將最終審定結(jié)果書面通報(bào)銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)。
（五）評(píng)級(jí)結(jié)果反饋。評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑,向信托公司董事會(huì)、高級(jí)管理層通報(bào)評(píng)級(jí)結(jié)果、主要風(fēng)險(xiǎn)、存在問題和整改建議，同時(shí)要求信托公司在10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見。
信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果沒有異議，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和問題的防范及整改措施。信托公司如果對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)信息資料。
（六）評(píng)級(jí)檔案整理。評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋會(huì)談紀(jì)要等文件和資料的存檔工作。
第四章評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用
一、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量信托公司風(fēng)險(xiǎn)程度的主要依據(jù)
綜合評(píng)級(jí)1級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)非常穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)完善，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)管理中無薄弱環(huán)節(jié)。
公司完全遵守現(xiàn)行法律法規(guī)，資產(chǎn)管理能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)良，股東能有長(zhǎng)足動(dòng)力支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展。
綜合評(píng)級(jí)2級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)合理，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展較為匹配，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理能力強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，股東能對(duì)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供積極支持。
綜合評(píng)級(jí)3級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)基本穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)較為合理，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展基本匹配，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較好，股東能對(duì)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。
綜合評(píng)級(jí)4級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)存在一定的不穩(wěn)定性，至少在一個(gè)要素方面不太穩(wěn)健。
治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資產(chǎn)管理能力一般，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)處于行業(yè)中等水平，股東對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的支持有限。
綜合評(píng)級(jí)5級(jí)：表明公司經(jīng)營(yíng)存在較為嚴(yán)重的問題，治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資產(chǎn)管理能力較低，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢或停滯，獲利能力差并嚴(yán)重影響公司的財(cái)務(wù)狀況，極有可能對(duì)信托受益人的利益造成威脅，股東不能對(duì)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。
綜合評(píng)級(jí)6級(jí)：表明公司存在嚴(yán)重的問題，業(yè)務(wù)發(fā)展停滯，財(cái)務(wù)狀況惡化，在治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等很多方面存在關(guān)鍵性缺陷，對(duì)公司的穩(wěn)健性構(gòu)成嚴(yán)重威脅，也嚴(yán)重威脅信托受益人的利益。股東不能對(duì)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。
二、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)
監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托公司的評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，制定信托公司的監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點(diǎn)以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。評(píng)級(jí)結(jié)果還應(yīng)當(dāng)作為市場(chǎng)準(zhǔn)入工作的重要參考因素。
對(duì)于單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)提示公司加強(qiáng)該要素的管理；對(duì)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與信托公司董事會(huì)和高級(jí)管理層舉行會(huì)談，要求其采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。
對(duì)任何單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)或6級(jí)的信托公司，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下予以實(shí)施，同時(shí)，可視情況對(duì)該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。
三、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)
對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)或2級(jí)的信托公司，一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)，積極支持公司發(fā)展，相應(yīng)降低現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率，在新業(yè)務(wù)開展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面給予鼓勵(lì)和支持。
對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)的信托公司，[如何注冊(cè)香港公司服務(wù)] 應(yīng)指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其進(jìn)行整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；根據(jù)公司的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，在新業(yè)務(wù)開展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管指導(dǎo)。
對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)的信托公司，應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，每半年至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，并保證一定的現(xiàn)場(chǎng)檢查次數(shù)；必要時(shí)可在高管人員任職資格、新業(yè)務(wù)開展等市場(chǎng)準(zhǔn)入方面進(jìn)行限制。
對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)的信托公司，應(yīng)給予高度關(guān)注，每季至少與董事會(huì)和高級(jí)管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會(huì)談，了解信托公司最新的經(jīng)營(yíng)管理情況及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制和化解措施；提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。
必要時(shí)可采取限制公司部分或全部業(yè)務(wù)、暫停業(yè)務(wù)、要求公司進(jìn)行重組或建議更換高級(jí)管理層等監(jiān)管措施。
對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為6級(jí)的信托公司，應(yīng)及時(shí)制定和啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案,實(shí)施促成機(jī)構(gòu)重組等救助措施，同時(shí)，可以采取責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利等措施。對(duì)已經(jīng)無法采取措施進(jìn)行救助的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)啟動(dòng)市場(chǎng)退出程序。
四、評(píng)級(jí)結(jié)果的保密
信托公司評(píng)級(jí)結(jié)果不作為銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)和信托公司應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得用于商業(yè)目的。
第五章附則
一、本指引涉及的定量指標(biāo)，均可以從銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。行業(yè)平均值由銀監(jiān)會(huì)每年定期公布。
二、本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
三、本指引自發(fā)布之日起生效，原《信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)與分類監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號(hào)）同時(shí)廢止。
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